湖北鼎龙控股股份有限公司

2026 年半年度报告

公告编号：2026-076

DINGLONG

2026 年 08 月

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人朱双全、主管会计工作负责人姚红及会计机构负责人(会计主管人员)王章艳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“公司面临的风险和应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目 录

第一节 重要提示、目录和释义....2

第二节 公司简介和主要财务指标....8

第三节 管理层讨论与分析....12

第四节 公司治理、环境和社会....40

第五节 重要事项....43

第六节 股份变动及股东情况....54

第七节 债券相关情况....59

第八节 财务报告....63

备查文件目录

一、载有公司负责人朱双全先生、主管会计工作负责人姚红女士、会计机构负责人（会计主管人员）王章艳女士签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、经公司法定代表人朱双全先生签名的2026年半年度报告文本原件。

四、其他有关资料：

备查文件备置地点：董事会办公室。

释 义

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

二、联系人和联系方式

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□适用√不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用√不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2025年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用√不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2025年年报

4、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用√不适用

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是√否

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

3、境内外会计准则下会计数据差异说明

□适用√不适用

六、非经常性损益项目及金额

√适用□不适用

单位：元

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 √不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 √不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

鼎龙股份是国内领先的以半导体材料为核心的创新材料平台型公司。公司现以半导体材料为重点，产品覆盖集成电路制造、先进封装、半导体显示等多个细分领域；同时拓展锂电关键功能性辅材，发力新能源赛道，并持续在其他重点应用领域的创新材料端进行拓展布局。此外，公司积极开拓成熟材料产品的海外市场，同步推进国际一流水平的前沿材料研发，致力于成为全球化创新材料平台标杆。

（一）业务概要

1、半导体业务

半导体产业作为现代信息技术的核心支柱，展现出庞大的市场体量与高增长潜力。在终端需求持续扩展与人工智能、云计算及高性能计算等应用场景不断丰富的驱动下，半导体产业正同步向高性能化、微型化与高可靠性方向演进。半导体材料作为支撑芯片及显示面板制造的关键基础环节，其技术进步正日益成为影响先进制程演进与产业升级的重要驱动因素，在产业链中的基础支撑作用及战略地位持续提升。

（1）半导体制造用--CMP制程工艺材料

CMP抛光材料是集成电路制造中至关重要的半导体材料，通过机械作用与化学作用协同实现晶圆表面材料去除及平坦化。根据SEMI数据，CMP抛光材料在集成电路制造材料成本中占比7%，其中CMP抛光垫、CMP抛光液、CMP清洗液合计占CMP抛光材料成本的85%以上。根据弗若斯特沙利文数据显示，2025年全球CMP材料市场规模为人民币356亿元，并预计2030年将增长至人民币640亿元；2025年中国CMP材料市场规模为人民币82亿元，并预计2030年将增长至人民币176亿元。

图3.1.1：CMP材料市场规模分析，来源Frost & Sullivan

公司致力于为下游晶圆厂客户提供整套的一站式CMP核心材料及服务，持续提升系统化的CMP环节产品支持能力、技术服务能力、整体方案解决能力，努力成为国内首家也是唯一一家集成电路CMP环节全产品综合性方案供应商。目前，公司CMP抛光垫国产供应龙头地位稳固，是国内唯一一家全面掌握CMP抛光垫全流程核心研发技术和生产工艺的CMP抛光垫供应商，成为多家国内主流晶圆厂客户的第一供应商、优秀供应商；实现CMP抛光液全品类布局，具备从抛光液核心原材料研磨粒子到抛光液配方全流程的自研自产能力，形成快速增长的规模化销售；CMP清洗液产品持续拓展，完善业务布局。

此外，公司在CMP抛光领域的产品能力与应用理解持续提升，业务向大硅片抛光、SiC衬底抛光、先进封装用TSV抛光等领域拓展，同步开展用于下一代TGV玻璃基板抛光技术的材料布局。

产品名称：CMP抛光垫、CMP抛光液、清洗液

应用领域：集成电路制造中的CMP工艺

下游客户：主流晶圆厂客户

市场地位：CMP抛光垫国产供应龙头，深度渗透国内主流晶圆厂客户，成为部分客户的第一供应商延展方向：大硅片抛光、SiC衬底抛光、先进封装用TSV抛光、TGV玻璃基板抛光等

图3.1.2：鼎龙CMP制程工艺材料业务概况

（2）半导体制造用—高端晶圆光刻胶

晶圆光刻胶是半导体光刻工艺中的关键材料，其中KrF、ArF光刻胶因其覆盖了从0.25µm到7nm的主要半导体先进制造工艺，是现阶段迫切需要实现国产化技术突破的半导体关键材料。同时，KrF、ArF光刻胶凭借溢价优势及高技术壁垒已然成为核心增长引擎，预计未来将逐步巩固市场主导地位。根据弗若斯特沙利文数据显示，2025年中国KrF、ArF光刻胶市场达到人民币59亿元，预计2030年将增长到人民币115亿元。

全球晶圆光刻胶市场规模，2021年至2030年预测

公司着力攻克高端KrF/ArF光刻胶自主化难关，实现高端光刻材料产业化，推动高端光刻胶国内自主化供应进程。公司自2022年5月布局高端晶圆光刻胶业务，现已实现从产品布局、客户导入、量产线建设、规模销售的全链条打通，已建成国内首条“有机合成-高分子合成-精制纯化-光刻胶混配”全流程的高端晶圆光刻胶量产线，并完成产品稳定批量供应，成为国内该领域推进速度最快、技术水平对标国际一流、ArF和KrF光刻胶产品在国内实现“全制程”与“全尺寸”覆盖的高端晶圆光刻胶企业。

应用领域：集成电路制造中的光刻工艺

下游客户：主流晶圆厂客户

（3）半导体显示材料

半导体显示面板广泛应用于消费电子、汽车电子及新型显示终端等领域，是半导体产业的重要支撑，其中OLED是现阶段显示产业发展的重点领域。中国市场在柔性 OLED 产能快速释放、大型面板产线持续投产，以及新能源汽车智能座舱对车载显示需求快速增长的带动下，半导体显示材料市场增速领先全球。

公司围绕柔性OLED显示屏幕制造用的上游核心材料布局。目前，公司黄色聚酰亚胺浆料YPI、光敏聚酰亚胺浆料PSPI、薄膜封装材料TFE-INK产品已在客户端规模销售，并已成为国内部分主流面板客户YPI、PSPI产品的第一供应商，确立YPI、PSPI产品国产供应领先地位。同时，公司凭借在OLED显示材料领域多年的积累，对标国际一流共同探索未来显示技术工艺路线及相应材料应用方向，努力成为新型显示前沿技术的创新材料支持商。

（4）半导体先进封装材料

先进封装是超越摩尔定律的关键赛道，同时在全球半导体产业博弈升级的背景下，先进封装有望成为国内半导体制程节点持续发展的突破口。根据Yole数据预测，全球先进封装市场规模将由2022年的443亿美元，增长到2028年的786亿美元，年复合成长率为10.6%。目前国内先进封装技术处于发展阶段，上游先进封装材料环节较为薄弱，供应链自主化程度低，高端稀缺的关键封装材料基本被海外供应商垄断，市场空间广阔。公司围绕半导体先进封装上游几款自主化程度低、技术难度高、未来增量空间较大的材料产品进行布局，快速推动先进封装材料项目的产品开发验证，获取客户订单，加速放量进展，力争在高端封装材料市场中开拓出新的市场空间。

先进封装作为摩尔定律逼近物理极限背景下的核心突破路径，凭借异构集成，性能倍增的技术优势，已成为半导体产业持续升级的关键赛道。受人工智能与高性能计算需求驱动，半导体先进封装材料技术加速演进并保持市场持续增长。在全球产业竞争格局深度调整的背景下，先进封装更成为支撑国内半导体产业突破发展瓶颈、实现技术迭代的重要抓手，中国市场增速显著，本土企业正加速工艺突破与规模化应用。根据弗若斯特沙利文数据显示，2025年全球半导体先进封装材料的市场规模达到人民币1,044亿元，预计2030年将增长到人民币1,647亿元；2025年中国半导体先进封装材料的市场规模达到人民币203亿元，预计2030年将增长到人民币365亿元。

全球及中国半导体先进封装材料市场规模，2021年至2030年预测

图3.1.6：半导体先进封装材料市场规模分析，来源Frost & Sullivan

公司围绕半导体先进封装上游几款自主化程度低、技术难度高、未来增量空间较大的材料产品进行布局，目前重点开发半导体封装PI、临时键合胶等产品，快速推动先进封装材料项目的产品开发验证、市场推广，进一步巩固产业竞争力，助力半导体封装产业实现高质量发展。

应用领域：半导体先进封装环节

下游客户：主流封测厂、晶圆厂客户

（5）集成电路芯片设计和应用

集成电路芯片设计是集成电路产业链上游的重要环节。公司子公司旗捷科技是一家集研发、生产与销售为一体的具有专业集成电路设计与应用能力的企业，深耕打印复印耗材芯片细分领域19年，拥有自主独立知识产权产品，国内领先的公司自有芯片分析实验室，是国家高新技术企业，纳入国家发改委重点布局软件企业，是国家级专精特新小巨人企业。

公司拥有从芯片到系统的开发能力与丰富的模拟测试验证平台/评价体系的搭建经验，擅长复杂算法的开发和应用以及数据安全加密方案，并已从2024年开始强力布局半导体设备中关键控制系统的国产化替代，并已取得行业主流客户的充分认可，多款产品与服务在测在验中，业务拓展快速推进。

2、新能源材料业务

锂电池材料是新能源产业高质量发展的重要基础，锂电功能性辅材是锂电池材料中除正极材料、负极材料、隔膜与电解液四大核心主材以外，支撑锂电池性能、安全性与规模化生产的关键材料，主要包括分散剂、粘结剂及导电剂等。全球新能源汽车及储能产业快速发展，推动锂电功能性辅材行业持续向高性能化、高稳定性、高适配性、环保化及专用化方向升级。全球及中国锂电池功能性辅材市场整体处于快速增长阶段，市场空间广阔。根据弗若斯特沙利文数据显示，2025年全球锂电功能性辅材的市场规模达到人民币578亿元，预计2030年将增长到人民币1,263亿元；2025年中国锂电功能性辅材的市场规模达到人民币297亿元，预计2030年将增长到人民币630亿元。

附注：锂电池功能性辅材主要包括分散剂、粘结剂及导电剂等。

图3.1.9：锂电功能性辅材市场规模分析，来源Frost & Sullivan

公司子公司皓飞新材围绕锂电池关键制造工序，已形成以分散剂、水性粘结剂及多类功能助剂为核心的产品布局，并在动力电池、储能电池等应用领域实现客户导入和持续供货，已成为国内新型锂电池分散剂的头部企业。公司将充分运用现有材料技术在新能源行业的高度协同，把握新能源汽车和储能产业快速发展带来的市场机遇，加快拓展高端锂电池功能性辅材领域的产品布局，进一步提升在新能源材料板块的核心竞争力。

产品名称：分散剂、粘结剂及其他功能助剂

应用领域：动力、储能及其他消费类电池

下游客户：动力电池生产企业、储能电池生产企业、消费锂电

电芯生产企业、锂电材料配生产企业

市场地位：分散剂国产供应龙头

延展方向：高倍率电池、固态电池和内电池专用辅材解决方案

3、打印复印通用关键材料业务

打印复印通用耗材行业市场格局成熟，行业竞争充分。公司是国内唯一掌握四种颜色制备工艺，且规模最大、产品型号最齐全、技术最先进的兼容彩粉企业。公司的彩色聚合碳粉产品，广泛应用于激光打印及复印领域，以满足图像密度、色彩还原、输出稳定性及定影效果等性能需求，并建立了完善的技术、制造及质量控制能力，能够持续提供适配主流打印及复印设备型号的产品。

（二）经营情况与主要业绩驱动因素

鼎龙股份是国内领先的以半导体材料为核心的创新材料平台型公司，现以半导体创新材料为重点，拓展锂电关键功能性辅材业务，并持续在其他重点应用领域的创新材料端进行拓展布局，致力于成长为全球化创新材料平台标杆。在材料创新平台的搭建过程中，鼎龙一直坚持“四个同步”：一是坚持材料技术创新与上游原材料自主化培养同步；二是坚持材料技术创新与用户验证工艺发展同步；三是坚持材料技术创新与人才团队培养同步；四是坚持材料技术的进步与知识产权建设同步，以此引领企业持续创新发展。

2026年上半年度，公司实现营业收入19.25亿元，较上年同期增长11.15%；实现归属于上市公司股东的净利润5.29亿元，较上年同期增长70.21%。其中，今年第二季度：实现归属于上市公司股东的净利润2.79亿元，环比增长10.97%，同比增长63.76%。若剔除出表的打印复印通用耗材终端业务，今年上半年归母净利润同比增长74.57%。经营业绩变动的原因主要系：

①半导体材料板块行业景气度上行，多品类产品放量增长。报告期内，受益于全球半导体产业拓展与技术迭代，AI算力、存储芯片需求持续释放，公司半导体材料业务保持良好增长态势，多款核心创新材料验证落地、持续放量，整体销售规模同比增长。同时，依托产能释放带来的规模效应及生产工艺不断改良，半导体材料业务保持较强盈利能力，其归属于母公司所有者的净利润规模同比实现大幅增长。

②业务结构优化，整体盈利水平增强。报告期内，公司新并购新型锂电池分散剂的国内绝对头部企业——皓飞新材，进军新能源行业高景气赛道，皓飞新材在锂电关键功能工艺性辅材领域的稳定现金流与利润贡献，将显著增厚公司业绩，优化公司业务结构与盈利质量。此外，公司完成了打印复印通用耗材终端业务的股权转让出表，业务组合与资产结构优化，资源与资产运营效率提升，公司盈利质量与财务稳健性进一步夯实。

③公司降本控费工作持续推进，运营效率提升。报告期内，公司紧密结合业务实际，持续推进工艺、能源、集采、设备维保等关键环节的精细化管控，有效降低运营成本，增强公司整体盈利能力。

④报告期内，高端晶圆光刻胶、半导体先进封装材料业务尚属于市场开拓及放量初期，尚未盈利，一定程度上影响了本报告期的归母净利润水平。

本报告期，公司经营性现金流量净额为5.67亿元，同比增长29.26%，现金流情况稳健，为公司各项业务的发展、投入提供了有力支持。公司维持较高研发投入力度，报告期内研发投入金额2.96亿元，较上年同期增长18.69%，占营业收入的比例为15.39%，为各类新产品及配套资源的快速布局提供了坚实的支撑，综合创新能力得到进一步巩固与提升。

公司主要业务进展情况如下：

1、半导体业务

公司半导体板块业务（含半导体材料业务及集成电路芯片设计和应用业务）实现主营业务收入12.62亿元（其中芯片业务收入已剔除内部抵消），同比增长33.87%，营业收入占比提升至65.6%。各细分业务具体进展如下：

（1）CMP抛光垫：2026年上半年度，实现产品销售收入7.45亿元，同比增长56.83%；其中今年第二季度实现产品销售收入3.69亿元，同比增长44.48%，产品月销量在2026年6月首次突破5万片，CMP抛光垫国产龙头地位持续稳固。

抛光硬垫方面，公司产品迭代升级，应用技术节点提升，先进制程用抛光垫出货数量及占比持续增长。国内市场份额稳定提升，本土外资晶圆厂客户及海外市场开拓有序推进，已与多家外资晶圆厂客户达成初步合作意向并稳步推进产品测试与导入。

抛光软垫方面，潜江工厂软垫及缓冲垫持续稳定放量供应，盈利水平稳步优化；积极拓展大硅片、第三代半导体SiC、先进封装TSV等新领域市场，成功切入并获取订单，产品持续出货中，应用场景持续拓宽。开展下一代玻璃基板CMP抛光垫的研发和市场推广，成功获得板级封装领域重要客户订单，实现在先进封装领域的新突破。公司前瞻性建设武汉年产40万片大硅片抛光垫产能、潜江年产30万片玻璃基板CMP抛光垫及大尺寸抛光垫产能，项目投产后将进一步增强公司在相关领域的综合竞争力。

（2）CMP抛光液及清洗液：2026年上半年度，实现产品销售收入1.93亿元，同比增长63.02%；其中今年第二季度实现产品销售收入1.08亿元，环比增长27.33%，同比增长70.69%。其中：6月单月抛光液及清洗液的销售额突破4,000万元，创下月度销售额的历史新高。随着下半年销售规模持续增长，其毛利率水平及盈利能力将进一步提升。

报告期内，公司CMP抛光液产品的新品导入和市场化落地大幅加速：大硅片精抛液产品实现批量交付，业务拓展至高端12寸单晶硅晶片制造领域；氧化铈抛光液产品在国内龙头存储芯片客户量产线导入成功，获得首张订单；TSV抛光液通过国内先进封装龙头客户验证，实现技术产业化突破；铜阻挡层抛光液再获新客户批量订单，产品的通用性、适配性得到行业广泛验证与认可；SiC衬底抛光液成功取得国内客户批量采购订单，公司正式切入第三代半导体SiC衬底抛光领域。上述产品的突破，进一步丰富了国内高端 CMP 抛光液供给体系，完善了产业配套选择，助力国内先进封装产业链降低单一供应链依赖，持续推进国产化自主化进程。

公司实现了CMP抛光液产品全品类布局，已有：铜制程抛光液、金属栅极（钨、铝）抛光液、多晶硅、氮化硅抛光液、介电层抛光液、氧化铈抛光液、大硅片精抛液、TSV抛光液、SiC衬底抛光液等品类实现销售，应用领域全面覆盖集成电路制造、单晶硅晶片制造、先进封装、第三代半导体等领域。同时，公司实现四大体系研磨粒子（超纯氧化硅溶胶、高纯氧化硅溶胶、氧化铝、氧化铈）的自研自产，自主供应链优势持续巩固，为公司各类抛光液产品的市场拓展与产能释放提供坚实支撑。

清洗液方面，铜CMP后清洗液产品在国内多家客户实现增量销售，销售收入稳步提升；其他制程清洗液持续拓展市场，取得稳定销售收入。同时，另有多款清洗液新产品在客户端持续开展技术验证，产品矩阵不断丰富，为后续市场拓展奠定基础。

（3）高端晶圆光刻胶：2026年上半年度，公司浸没式ArF及KrF晶圆光刻胶业务加速突破，已有8款高端晶圆光刻胶（其中浸没式ArF光刻胶与KrF光刻胶各4款）取得多家国内主流晶圆厂客户的批量订单，报告期内合计获取约1,000加仑订单，产品批量交付规模持续提升中，国产替代进程显著提速，彰显了公司在技术实力、研发效率、供货稳定性等方面获得下游客户的高度认可。

目前，公司已经累计布局40余款高端晶圆光刻胶，近30款产品向客户送样开展验证测试，其中超10款进入加仑样测试阶段，并有数款产品预期在今年年内实现订单转化，商业化落地进一步加快。同时，公司还布局了数款配套的 BARC、SOC等光刻辅材。公司将持续加码光刻材料研发，加快产品送样验证与量产转化节奏，稳步扩大头部客户供货份额。

产线建设方面，公司潜江一期年产30吨KrF/ArF高端晶圆光刻胶产线稳定运行，具备批量化生产及供货能力，有效支撑产品送样与客户验证；二期年产300吨KrF/ArF高端晶圆光刻胶量产线已于2026年一季度末建成投产，是国内首条“有机合成-高分子合成-精制纯化-光刻胶混配”全流程的高端晶圆光刻胶量产线，产线自动化、洁净化、信息化等达到国际一流水平，现已进入产能爬坡阶段，产品交付能力持续提升，未来有望成为公司新的业绩增长极。

公司持续开发ArF、KrF光刻胶专用树脂及高纯度单体、光致产酸剂等核心原材料，推进关键原材料自主化，并积极深化国内产业链合作，供应链安全可控性领先。体系建设方面，公司构建全链条、全过程、全员参与的三位一体高质量管理体系，建成高标准光刻胶检测分析实验室与应用评价实验室，保障产品质量稳定可靠、批次一致性优异。

（4）半导体显示材料：2026年上半年度，受下游产能稼动率不足等因素的影响，公司半导体显示材料实现产品销售收入2.36亿元，同比下滑12.73%。但公司半导体显示材料产品的市场占有率及新产品覆盖度持续提升，业务整体竞争力持续增强。

报告期内，YPI产品的国内市场优势地位稳固，PSPI、TFE-INK产品的市场份额进一步提升。积极拓展OLED高世代增量市场：公司的PSPI、TFE-INK产品在全球首批实现商业化量产的G8.6代AMOLED产线上实现首发批量配套供应，是国内唯一在国产首条G8.6代AMOLED产线上成功搭载2支核心主材产品的配套供应企业，产品应用正式延伸至中大尺寸赛道，中大尺寸OLED有望成为公司半导体显示材料业务的新增长极。此外，海外市场的拓展与验证工作也按计划有序推进，为后续订单规模的持续增长奠定了坚实基础。

新品开发方面，公司匹配客户产品升级需求，迭代高固、低粘、高解析、高流平、低介电等不同类型材料新品，持续推进无氟光敏聚酰亚胺（PFAS Free PSPI）、黑色像素定义层材料（BPDL）等产品的研发与送样验证工作，致力于填补国内相关领域技术空白，在半导体显示材料领域的创新能力优势得到体现。

报告期内，公司持续推进原材料国产化工作，提升供应链的稳定性与产品盈利能力；深化生产管理与质量管控，全力保障产品质量稳定与交付及时；持续推进降本增效，不断优化运营效能，进一步增强综合竞争力。

（5）半导体先进封装材料：2026年上半年度，半导体先进封装材料产品处于销售起量阶段，新产品的验证导入及市场推广持续推进。半导体封装PI方面，公司已布局8款产品，目前共有3款产品取得多家客户的订单，在售型号数量及覆盖客户数量进一步增加，推动订单增长持续加速。临时键合胶方面，公司在已有客户持续稳定规模出货中。此外，公司持续推动已有产品上量，关注重点产品在国内各主流封测厂客户的验证导入情况，进一步开拓新的重点客户群体，努力打开新的业绩增长空间。

（6）集成电路芯片设计和应用：报告期内，受市场竞争加剧影响，打印耗材芯片产品单价下行，对芯片业务销售收入及盈利能力带来一定阶段性影响。公司积极应对市场变化，通过持续优化芯片设计方案，产品性能与成本竞争力得到提升，有效巩固了公司在打印耗材芯片领域的市场优势地位。

同时，公司积极推进在半导体产业链关键环节的战略布局，在半导体零部件控制系统产品领域实现业务突破，现已布局产品包括：高端刻蚀机用静电卡盘的温度校准和温度控制系统、CMP设备的UPA组件、Heater用温度控制器、CVD设备Node控制板等。部分产品已取得行业主流客户的充分认可，实现销售收入超百万元，多款产品与服务在测在验中，为公司培育新的业务增长点、实现产业升级奠定基础。

2、新能源材料业务

2026年上半年度，公司新并购皓飞新材，切入新能源材料业务，皓飞新材从2026年3月起并入公司合并报表范围。并表期间，皓飞新材实现产品销售收入2.45亿元，同比增加60.14%，多款产品向国内绝对头部动力电池及储能电池企业持续稳定批量供应，其他品牌锂电池客户的销售上量和市场拓展稳步推进，下半年度销售收入有望保持积极增长态势。

目前，公司已形成以分散剂、水性粘结剂及多类功能助剂为核心的产品布局，并针对高压实LFP（磷酸铁锂）体系、高电压三元体系等新一代技术路线，持续开展产品迭代和新品研发，推进客户送样验证工作。除皓飞新材现有材料业务外，公司与皓飞新材一起依据行业痛点深度布局其它锂电功能材料，与国内下游的绝对头部企业合作，正在集中开发多款与锂电安全性、热管理、电性能与能量密度提升相关的创新性功能材料，产品竞争力与业务未来增长潜力持续提升。

报告期内，公司迅速推动皓飞新材在仙桃产业园的项目扩产。截至目前，仙桃产业园出产的负极粘结剂开始少量出货；水性隔膜胶、分散剂等也有望在今年下半年度完成在仙桃产业园的产能建设。新增产能的快速落地，以及生产工艺的优化，为公司新能源材料业务的未来放量打下坚实基础。

公司将充分运用在技术平台积累、生产与质量管控、供应链管理、海外市场开拓、智能AI工具运用等方面的丰富经验，积极赋能皓飞新材新能源材料业务的高质量快速发展，打造公司全新业务布局与新的盈利增长点。

3、打印复印关键材料业务

本报告期，公司打印复印通用耗材实现产品销售收入4.1亿元，其中硒鼓、墨盒业务一季度并表收入2.59亿元，公司于2026 年 4 月实施打印复印通用耗材终端硒鼓、墨盒业务剥离，以此优化业务结构、强化创新材料平台型企业定位；受该剥离事项影响，板块收入同比下降 47.35%，未剥离的彩色碳粉业务市场优势地位依旧稳固。本次打印耗材终端业务的出表对公司整体经营不构成重大影响。此外，公司持续开展降本控费、应收存货管控等专项工作，运行效率提升，盈利能力同比增强。

二、核心竞争力分析

1、技术竞争力

（1）技术积累整合优势

鼎龙自成立以来持续聚焦关键创新材料领域，深耕细作、持续突破，成功实现高端晶圆光刻胶、CMP抛光垫、CMP抛光液及清洗液、柔性显示材料（YPI、PSPI、TFE-INK）、半导体封装PI、临时键合胶、彩色聚合碳粉等核心产品的技术攻坚与产业化落地。公司将二十余年积累的产品开发、成果转化经验进行系统梳理、整合提炼，构建起覆盖有机合成、高分子合成、无机非金属、物理化学等多领域的七大核心技术平台。该技术平台体系可充分赋能新项目研发，高效复用公司成熟技术经验，加速新项目推进进程，助力公司在行业竞争中快速响应市场需求、推出优质新产品，持续强化核心竞争力，筑牢行业领先地位。

（2）自主应用评价验证优势

鼎龙坚持材料技术创新与用户验证工艺发展同步，在新产品开发过程中就自主搭建产品应用评价实验室，现已建成CMP抛光材料、新型显示材料、先进封装材料、晶圆光刻胶、打印复印关键材料五大应用评价验证体系。在产品开发阶段，这能帮助公司通过实际应用工艺对材料产品的各项指标及应用性能进行分析，提升产品性能与客户需求的匹配度和在客户端验证的成功率，缩短材料项目从开发到导入的时间周期；在批量销售阶段，能帮助公司加深材料应用理解，更

好地保障产品在客户端规模应用的稳定性。

（3）完善的知识产权布局优势

公司坚持材料技术创新与知识产权建设同频共振、协同推进，构建全流程知识产权管理体系，为技术创新与市场拓展保驾护航。在产品研发阶段，公司通过系统化知识产权检索与深度分析，为新增研发项目提供精准专利信息赋能，有效规避研发壁垒、缩短研发周期、提升研发效率；在产品验证导入阶段，公司全面论证新材料产品的自主知识产权归属，前置完成产品专利不侵权分析报告，构建完善的专利预警机制，为新材料产品市场化推广扫清专利障碍、规避潜在专利风险；在市场化竞争阶段，公司聚焦核心产品开展系统性专利布局，强化自身核心技术成果的知识产权保护，构建起坚实的企业创新发展知识产权护城河，持续巩固核心技术竞争优势。

截至2026年6月30日，公司已获授及在申请中的专利共809项，其中已获得授权的专利611项，包括外观设计专利70项、发明专利335项、实用新型专利206项；拥有软件著作权与集成电路布图设计108项。公司授权专利数量较2025年末下降，主要系剥离打印复印通用耗材终端业务影响。2026年上半年，公司优化专利数据库管理，围绕 CMP 抛光垫、抛光液、光刻胶、柔性显示 PSPI 开展专利布局，同步完成海内外各类新产品知识产权风险排查，为技术研发与市场落地提供知识产权保障。

2、市场竞争力

（1）供应链自主化优势

鼎龙股份坚持材料技术创新与上游原材料自主化培育协同推进、同频发力，持续提升公司产品上游供应链自主制备水平，筑牢供应链安全屏障。在半导体材料业务板块，公司聚焦CMP制程材料、晶圆光刻胶、半导体显示材料、先进封装材料等核心方向，全面推进关键原材料自主研发与自制供应，具备CMP抛光垫三大核心原材料——预聚体、缓冲垫、微球，CMP抛光液用四大研磨粒子--氧化铝、氧化铈、高纯硅、超纯硅，高端晶圆光刻胶专用树脂、高纯度单体、光致产酸剂等原材料的自研自产能力。公司以供应链自主化建设保障生产稳定与品质可控，精准契合行业客户对供应链安全、产品稳定的核心诉求；依托原材料端自主优势，可在规模化量产中释放成本效益、提升盈利水平，并能从源头开展定制化研发，持续强化半导体材料核心竞争力与市场地位。

（2）产业链战略布局优势

公司秉承产业链布局的战略思路，在各业务领域进行了横向或纵向拓展布局，充分利用公司技术资源、行业资源、市场资源，加快公司新产品的市场拓展速度，降低营销成本，提高业务运营效率，强化了各业务领域的整体市场竞争力。

在集成电路制造领域，公司于前段工艺环节聚焦CMP抛光领域，横向布局多款半导体CMP制程核心材料，构建CMP制程材料系统化解决方案；同步拓展高端晶圆光刻胶产品，进一步完善半导体制程材料业务矩阵；积极切入先进封装赛道，布局多款关键核心先进封装材料，在深化与集成电路封测客户合作的同时，为现有晶圆厂客户提供新增先进封装材料产品与服务。在新型显示领域，公司聚焦柔性OLED显示面板制造上游关键核心半导体显示材料，自主研发并推出YPI、PSPI、TFE‑ INK 等系列关键柔性显示材料，成功开发无氟PSPI、BPDL、低介电INK等新一代 OLED 显示材料，拓展高世代中大尺寸显示面板用关键材料的升级迭代，持续夯实高端显示材料技术与产品布局。

在新能源动力、储能电池制造领域，公司切入锂电关键功能性辅材行业，布局分散剂、水性粘结剂及多类功能助剂等产品；同时与国内下游的绝对头部企业合作，依据行业痛点深度布局多款与锂电安全性、热管理、电性能与能量密度提升相关的创新性功能材料，满足新能源行业锂电池客户多样化的关键材料需求。

（3）研发生产基地前瞻性布局优势

公司紧密结合半导体业务各细分领域产品研发导入与市场推广节奏，前瞻性开展研发及生产基地规划布局，确保在研在测产品获得充足研发资源支撑、规模放量产品具备稳定产能保障，全力推动半导体业务高质量、快节奏发展。截至目前，公司已完成武汉本部、鼎龙潜江光电半导体材料产业园、鼎龙仙桃光电半导体材料产业园三大产业基地的整体布局,给公司各类半导体材料产品的持续放量提供产能储备。未来，公司将持续根据业务发展与市场需求，提前谋划研发平台与生产线建设布局，持续强化研发创新能力与产能保障能力，为各产品市场拓展与行业竞争力提升提供坚实保障。

（4）半导体行业下游客户信任优势

公司半导体CMP制程工艺材料领域的CMP抛光垫、CMP抛光液、清洗液、高端晶圆光刻胶，以及半导体显示材料领域的YPI、PSPI、TFE-INK等核心产品，已实现向半导体产业链下游国内主流晶圆厂、显示面板厂客户规模化销售与稳定供货。凭借产品优异的稳定性、安全性，以及服务的及时性、有效性，公司赢得下游客户广泛信任，与半导体行业下游客户建立起稳固、互利共赢的客情关系，为后续深化合作奠定坚实基础。客户的信任全力推动了新产品联合开发、验证评估进程，为已有产品逐步放量、结合客户反馈优化产品提供了坚实支撑，也为公司打造创新材料平台型企业、切入半导体材料领域其他关键新材料赛道，实现长期持续稳步发展筑牢了基础。

3、管理竞争力

（1）人才储备和培养机制优势

鼎龙坚持技术创新与人才培育协同推进，已构建起稳定专业的核心材料人才队伍，培养储备兼具研发与应用实践能力的复合型人才，为公司技术创新和业务拓展提供坚实支撑。公司重视高端人才引育，自成立以来，多名员工入选“科技部创新创业人才计划”“享受国务院政府特殊津贴专家”“湖北省百人计划”等各级重点人才项目，彰显了公司核心人才培育的行业认可度。公司组建跨学科、跨技术领域人才团队，涵盖化学与材料、工程工艺、计算机、人工智能等多个专业，人才协同互补，有效提升研发全面性与创新性，为多领域技术攻关提供保障。公司完善人才培育体系，打造高效“老带新”成长环境、科学梯队培养机制及专业研发平台，助力人才快速成长、发挥价值；同时与国内知名高校、科研机构深度合作，搭建产学研融合平台，推动技术研发、成果转化与人才联合培养，既为公司持续输送高素质专业人才，也为行业技术升级贡献力量，为公司长远发展筑牢人才根基。

（2）信息化、智能化建设带来的管理效率优势

鼎龙作为一家重视创新属性的高新技术企业，在强化人才团队建设、深化客户合作的同时，亦注重管理效能提升，通过持续完善信息化、智能化建设，充分释放新型管理技术效能，全面提升公司管理水平。公司持续推进武汉、潜江、仙桃等产业园区的信息化建设，已实现三地两数据中心信息互联互通，对生产经营过程中的关键数据进行全面记录与系统分析，建立标准化数据池，为业务分析、精细管理及科学决策提供有力支撑。同时，公司积极运用先进AI工具，主动探索其在研发、生产、市场经营等核心环节的应用场景，持续提升各环节运行效能，进一步增强公司综合竞争力，为企业长远发展筑牢管理根基。

三、主营业务分析

概述

是否与报告期内公司从事的主要业务披露相同

√是□否

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容

主要财务数据同比变动情况

单位：元

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用√不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动

占比 10%以上的产品或服务情况

√适用□不适用

单位：元

四、非主营业务分析

√适用□不适用

单位：元

五、资产、负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2、主要境外资产情况

□适用√不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

√适用□不适用

单位：元

金融资产

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化□是√否

其他变动的内容

无

4、截至报告期末的资产权利受限情况

截至报告期末，公司主要资产不存在权利受限情况。

六、投资状况分析

1、总体情况

√适用□不适用

备注：

（1）2026年1月26日，为落实公司“创新材料平台型企业”战略发展目标，培育多领域产业增长极，加强公司在新能源材料赛道的业务布局和竞争力，公司召开第六届董事会第八次会议，审议通过了《关于对外投资购买股权的议案》，同意公司拟以自有或自筹资金6.30亿元，通过股权受让方式收购国内绝对头部动力电池及储能电池企业供应链内的核心功能工艺性辅材类供应商—深圳市皓飞新型材料有限公司70%股权，即对应标的公司100%的整体估值为9亿元。本次交易完成后，标的公司将成为公司持股70%的控股子公司，纳入公司合并报表范围。本次交易的工商变更已于2026年2月办理完成。具体内容详见公司于巨潮资讯网披露的《关于对外投资购买股权的公告》（公告编号：2026-006）。

（2）2026年2月10日，根据业务发展需要，公司新设成立全资子公司湖北鼎龙医学材料科技有限公司，用于公司创新材料技术向新应用领域的拓展布局，注册资本1,000万元。根据公司《章程》及《对外投资及担保管理制度》的规定，本次对外投资在董事长审批权限范围内，无需提交董事会和股东会审批。

（3）2026年4月1日，为进一步聚焦半导体材料核心主业，优化公司整体业务布局与资源配置效率，集中优势资源投向高增长领域创新材料赛道，公司召开第六届董事会第十一次会议，审议通过了《关于出售全资子公司珠海名图超俊科技有限公司部分股权的议案》、《关于出售控股子公司北海绩迅科技股份有限公司部分股权的议案》，同意公司将通过湖北鼎龙投资持有的珠海名图超俊科技有限公司（以下简称“珠海名图超俊”）60%股权（整体估值参考珠海名图超俊账面经营性净资产，剔除对湖北鼎龙投资应收债权、珠海名图超俊土地及房产账面净值后的净资产）以1.2亿元的价格转让给北京市北方办公用品有限公司（以下简称“北方办公”）；同意公司将通过湖北鼎龙投资持有北海绩迅科技股份有限公司（以下简称“绩迅科技”）15%股权以7,275万元的价格转让给苏州众行汇创科技有限公司（以下简称“众行汇创”）。本次交易完成后，公司对珠海名图超俊的股权比例由100%减少至40%，公司对绩迅科技的股权比例由59%减少至44%，珠海名图超俊和绩迅科技将不再纳入公司的合并报表范围。本次交易的工商变更已于2026年4月办理完成。具体内容详见公司于巨潮资讯网披露的《关于以出让两家并表子公司控股权的方式剥离通用打印耗材终端业务的公告》（公告编号：2026-033）。

（4）2026年4月7日，为聚焦半导体显示材料业务发展，实现主营业务做大做强；提高盈利能力，实现公司股东价值最大化；绑定员工和公司利益，提升员工归属感，公司拟按柔显科技整体估值15亿元整的价格，对应每股交易价格为 25.18 元，使用自有或自筹资金合计17,119.39万元购买武汉盈聚通企业管理合伙企业(有限合伙)、武汉宇康友恒企业管理合伙企业(有限合伙)两家员工持股平台与福建欣智达投资有限公司合计持有的柔显科技11.4130%股权。本次交易完成后，公司持有柔显科技的股权比例将由88.5871%提升至100%。根据公司《章程》及《对外投资及担保管理制度》的规定，本次对外投资在董事长审批权限范围内，无需提交董事会和股东会审批。

（5）2026年4月24日，根据业务发展需要，公司控股子公司皓飞新材新设成立全资子公司湖北省皓飞新型材料有限公司，用于公司新能源材料业务的拓展布局，注册资本2,000万元。根据公司《章程》及《对外投资及担保管理制度》的规定，本次对外投资在董事长审批权限范围内，无需提交董事会和股东会审批。

（6）2026年5月12日，根据业务发展需要，公司新设成立全资子公司鼎龙控股（香港）有限公司，用于公司海外业务的拓展，注册资本5,000万港币。根据公司《章程》及《对外投资及担保管理制度》的规定，本次对外投资在董事长审批权限范围内，无需提交董事会和股东会审批。

（7）2026年6月11日，根据公司战略发展需要，公司转让通过湖北鼎龙投资所持有的大连海外华昇电子科技有限公司（以下简称“大连海外华昇”）全部股权。本次交易以持有期间8%年化收益率为交易基准，对应大连海外华昇整体估值为8.97亿元，公司以人民币4,506.3万元的交易价格转让所持大连海外华昇434.183万元出资额。本次交易完成后，公司将不再持有大连海外华昇股权。本次交易的工商变更尚在办理中。根据公司《章程》及《对外投资及担保管理制度》的规定，本次对外投资在董事长审批权限范围内，无需提交董事会和股东会审批。

（8）2026年8月3日，为增厚上市公司归母净利润水平，优化鼎汇微电子的治理结构，公司按照鼎汇微电子整体估值450,160.57万元的价格，以自有资金2,943.15万元购买湖北省高新产业投资集团有限公司持有的鼎汇微电子0.6538%股权。本次交易完成后，公司持有鼎汇微电子的股权比例将由99.3462%提升至100%（截至本披露日，鼎汇微电子的工商变更正在办理中）。根据公司《章程》及《对外投资及担保管理制度》的规定，本次对外投资在董事长审批权限范围内，无需提交董事会和股东会审批。

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用√不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用√不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用

5、募集资金使用情况

√适用 □不适用

（1） 募集资金总体使用情况

√适用 □不适用

单位：万元

殊普通合伙）审验，并由其于 2025 年 4 月 9 日出具了《湖北鼎龙控股股份有限公司验资报告》信会师报字[2025]第ZE10082 号。截止 2026 年 6 月 30日，公司对募集资金项目累计投入金额合计 69,779.32 万元,均系直接投入承诺投资项目。尚未使用的募集资金为 19,961.90万元，其中:募集资金 19,932.46万元、专户存储累计利息扣除手续费净额 29.44万元。

（2） 募集资金承诺项目情况

√适用 □不适用

单位：万元

注 1：截至期末投资进度超过100%，是利息投入导致。

（3） 募集资金变更项目情况

√适用□不适用

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

√适用□不适用

报告期内委托理财概况

单位：万元

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

□适用√不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用√不适用

（2）衍生品投资情况

□适用√不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□适用√不适用

公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用√不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

√适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

注：上述两家重要子公司财务数据均为其本报告期的合并报表数据。鼎汇微电子、柔显科技近年来持续投入、快速发展，营业收入增长迅速，现已成为公司半导体业务收入及利润的重要组分。基于商业秘密保护需要，上表中鼎汇微电子、柔显科技的利润数据，公司申请豁免披露。

报告期内取得和处置子公司的情况

√适用 □不适用

主要控股参股公司情况说明

1）全资子公司：湖北鼎汇微电子材料有限公司

其基本情况及经营状况如下：

成立时间：2015年 10月20日；

注册资本：10,947.3684 万元；

实收资本：10,947.3684 万元；

注册地址：武汉经济技术开发区东荆河路 1号 411房；

法定代表人：王磊；

持股情况：本公司持股 100%；

经营范围：微电子、半导体、光电显示材料、光电子元器件研发、生产、批发兼零售、技术服务；软件开发；IT 业硬件材料研发、生产、批发兼零售；货物及技术的进出口业务（不含国家禁止和限制进出口的产品和技术）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

2）全资子公司：武汉柔显科技股份有限公司

其基本情况及经营状况如下：

成立时间：2017年 8月 23日；

注册资本：5,956.70 万元；

实收资本：5,956.70 万元；

注册地址：武汉经济技术开发区东荆河路 1号办公楼；

法定代表人：王斌；

持股情况：本公司持股 100%；

经营范围：一般项目：电子专用材料制造,电子专用材料销售,电子专用材料研发,专用化学产品制造（不含危险化学品）,专用化学产品销售（不含危险化学品）,企业管理咨询,技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广,技术进出口,货物进出口。（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）

九、公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、宏观经济波动风险

目前全球宏观环境变动加快，国际地缘政治格局持续演变，汇率波动、国际贸易格局调整等因素仍存在一定不确定性。在半导体材料业务板块，全球半导体产业处于结构优化期，国际贸易政策微调及产业博弈态势虽对国内半导体行业发展存在轻微传导影响，但行业整体自主化推进趋势明确，对上游材料端的影响可控，整体影响程度有限。此外，市场对公司产品的需求受终端市场环境影响，涵盖消费电子、高性能计算、AI数据中心、动力及储能电池等领域，上述终端市场若出现景气放缓、周期性波动、宏观经济低迷、监管或贸易限制等情形，可能对行业终端整体的产能规模、资本开支、采购计划及库存策略造成负面影响，进而降低对公司产品的采购需求，对公司的业务、财务状况及经营业绩产生不利影响。

对策：公司将持续密切跟踪宏观环境变化及相关政策导向，加强市场形势研判与预判，提前制定应对预案，动态优化经营策略，有效对冲经济环境不确定性带来的潜在风险。公司将持续强化产品研发与经营管理能力，深耕国内市场，推广海外市场。公司将稳步推进自主化供应链建设，进一步提升抗风险韧性。同时，公司将强化创新材料平台化定位，布局多个关键赛道，有效分散单一行业环境波动可能对公司带来的不利影响。

2、行业需求迭代和竞争加剧风险

在创新材料领域，契合行业标准、跟进技术创新对公司业务发展至关重要。公司成为与下游客户关系密切的供应商甚至部分产品一供后，客户对于公司材料迭代升级的要求更高，公司需要与国际知名材料企业同步进行创新突破，避免影响到在客户端整体的市场拓展推进。倘若公司不能研发、应用新技术，或是未能及时适配相关标准、技术指标与市场预期的变动，或将无法持续满足客户需求与规格要求，继而可能难以维系现有客户、开拓新客户、稳固市场地位。另一方面，相关产品领域存在潜在的参与者和竞争者，随着现有竞争对手扩张、新进入者出现及技术发展重塑市场，我们的产品存在被模仿、借鉴、超越的可能，进而削弱我们的产品差异化优势，未来可能给公司整体材料业务布局和生产经营带来不利影响。

对策：增强公司的核心竞争能力是在产业竞争环境中持续发展的关键。在创新材料领域，公司一直专注于高技术门槛的相关新材料产品的研发及其市场化应用，积累了丰富的产品开发及产业化经验，在部分细分产品上已达到与国际材料企业同步创新的阶段，争取能更先一步为客户的新工艺、新需求提供相应的创新材料服务支持；同时，对于已在行业内确立或初步确立国产供应领先地位的业务领域，公司做好了核心原材料自主化布局，持续完善知识产权护城河构筑，对产品在应用端的理解不断加深，业务面拓展持续强化公司在客户端产品组合战略优势。公司将充分使用现有技术、行业资源、知识产权布局优势，维持并扩大公司在相关领域的领先地位。

3、新建成产线利用率不及预期的风险

近年来 公司陆续建成了潜江CMP软垫产线 仙桃产业园 CMP 抛光液 研磨粒子及 PSPL扩产项目 半导体先进封装材料、高端晶圆光刻胶产线。上述新建成产线将增加固定资产折旧金额，从而增加了公司运行成本和费用。另外，由于公司依据长期需求预测规划、建设生产线。如果行业整体出现不可预见的波动导致下游客户需求收缩或市场拓展不达预期，可能影响到新建产线放量进度不及预期，将在一定程度上影响公司的投入回报和净利润。

对策：公司将结合下游客户订单需求预计，以及各新建产线的运行状况，做好分批投产进度安排，合理安排生产上量节奏，并充分发挥熟练员工的生产、品质管控经验，结合已有成熟的制度化、系统化管控措施，保障新建产线产出成品的质量稳定，努力提升生产良率，不断优化生产工艺，降低生产原料损耗率，提升对已有产线的使用效率。同时，公司将加大客户开发力度，努力提升公司产品的市场占有率，挖掘公司产品在其他相关领域的横向拓展机会，积极消化新增产能，争取早日实现新建项目的效益，带动公司整体业绩的持续增长。

4、业务持续扩张带来的经营风险

近年来公司持续在创新材料领域扩展布局，产品项目增多，人员配置增加，但同时也带来了各类资源分配相对紧张等情况，可能造成重点产品得不到足够支持或受到制约无法及时上线、公司整体人均效率下降等负面效应。此外，公司产品组合覆盖多个业务板块，各业务板块处于不同发展阶段，在收入规模、增长速度、盈利水平、利润率结构、现金流情况、资本投入需求、客户群体、销售周期以及竞争格局等方面存在明显差异。公司若重新分配各板块之间的资源，业务组合结构发生变动，有可能提升运营复杂度、加重管理压力，对公司的短期经营业绩带来不利影响。

对策：在创新材料领域，公司对于新项目的布局，均会结合公司技术优势领域、客户沟通情况、下游市场空间等因素进行综合评审，保障公司的各项资源使用在能更好更快为公司带来潜在效益的产品方向。强化公司各项资源的平台化布局，增强公司各类产品研发、应用共通技术的沟通交流与平移，以提升产品开发、优化效率。引入AI工具辅助公司研发、生产、市场分析等流程，提升公司管理运行效率。加强各项业务费用管理分析，探寻可能的降本空间并实施落地，积极推动业绩增长，提高人均创收创利关键指标。商誉方面，主要集中在皓飞新材、旗捷科技等子公司，公司也会密切关注相关子公司经营状况，降低商誉减值的风险。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√适用□不适用

十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况

公司是否制定了市值管理制度。

√ 是 □ 否

公司于2025年4月制定了《市值管理制度》，并于2025年4月25日经公司第五届董事会第二十七次会议审议通过。公司是否披露了估值提升计划。

□ 是 √ 否

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

√ 是 □ 否

公司于2026年3月26日召开了第六届董事会第九次会议，审议通过了《关于公司质量回报双提升行动方案进展报告的议案》，具体内容详见公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于质量回报双提升行动方案的进展公告》（公告编号：2026-020）。

第四节 公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用

为积极配合公司推进发行境外上市外资股（H 股）并申请在香港联交所主板挂牌上市项目，按照境内外上市规则完善公司独立董事结构，经友好沟通，公司独立董事王雄元先生已申请辞去公司第六届董事会独立董事职务，辞职后将不再担任公司任何职务。公司于 2026年 3月 31日召开第六届董事会第十次会议、2026年 4月 24日召开2025年度股东会审议通过了《关于补选独立董事的议案》，同意补选罗炜先生为公司第六届董事会独立董事，任期自公司 2025年度股东会审议通过之日起至第六届董事会届满之日止。

上述事项严格按照信息披露规则及时履行了信息披露义务，公告编号：2026-041等。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用√不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√适用□不适用

1、股权激励

（1）公司第四期股权激励计划-股票期权激励计划

2025 年 4 月 25 日，公司召开第五届董事会第二十七次会议、第五届监事会第二十六次会议，审议通过了《关于注销2024 年股票期权激励计划部分股票期权的议案》及《关于公司 2024 年股票期权激励计划第一个行权期可行权的议案》。董事会认为公司 2024年股票期权激励计划第一个行权期行权条件已满足，同意符合行权条件的 278名激励对象在第一个行权期行权 977.52万份股票期权，行权价格为 19.03元/股。

截至 2026年 3月 31日，2024年股票期权激励计划第一个行权期可行权的 9,775,200股已全部行权完毕。

2026 年 4月 27日，公司召开第六届董事会第十二次会议，审议通过了《关于注销 2024年股票期权激励计划部分股票期权的议案》及《关于公司 2024 年股票期权激励计划第二个行权期可行权的议案》。董事会认为公司 2024年股票期权激励计划第二个行权期行权条件已满足，同意符合行权条件的 275 名激励对象在第二个行权期行权 716.19万份股票期权，行权价格为 18.93元/股。

2026 年 6月 18日，公司召开第六届董事会第十四次会议，审议通过了《关于调整 2024年股票期权激励计划行权价格的议案》。因实施 2025 年度权益分派，公司 2024 年股票期权激励计划股票期权行权价格由 18.93 元/股调整为 18.83 元股。

截至 2026 年 6 月 30 日，2024 年股票期权激励计划第二个行权期已行权 5,185,689 股，剩余未行权股票期权数量为1,976,211 股。

上述事项严格按照信息披露规则及时履行了信息披露义务，公告编号：2026-043、044、045、051、063、064等。

2、员工持股计划的实施情况

□适用 √不适用

3、其他员工激励措施

□适用 √不适用

四、环境信息披露情况

上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

√ 是 □ 否

五、社会责任情况

报告期内，公司笃行企业社会责任，在追求经济效益、保护股东利益的同时，诚信相待供应商与客户，关注职工薪酬福利与职业发展权益，投身环境保护与公益事业，助力社会经济和环境可持续发展。

（1）股东权益保护

公司严格遵循《公司法》《证券法》《创业板上市公司自律监管指引》等法律法规，持续优化法人治理架构，修订完善《公司章程》《投资者关系管理制度》《内部控制管理制度》等系列内控文件，健全权责清晰、制衡有效的治理运行机制。公司规范股东会、董事会、各专门委员会议事流程，充分保障全体股东依法享有知情权、参与权、表决权与分红权，严格约束控股股东、实际控制人及董高履职行为，严禁利用持股优势、管理地位损害中小股东合法权益，切实筑牢中小投资者权益保护制度屏障。同时公司构建全覆盖风险防控体系，将关联交易、资金管理、对外投资、信息披露等重点环节纳入常态化内控审计，定期开展合规自查，及时识别并化解经营与治理风险，以稳健规范的治理基础维护全体股东长期利益。

公司恪守“真实、准确、完整、及时、公平”的信息披露准则，连续三年获评深交所信息披露 A 级评价，严格按照监管要求按期披露定期报告、临时公告，加大半导体核心材料研发进展、产能建设、行业竞争格局、经营风险等关键信息披露深度，精简冗余表述，客观完整传递公司经营基本面、长期发展战略与潜在风险，为投资者理性决策提供可靠信息支撑。投资者沟通渠道常态化畅通，通过线上业绩交流会、机构专项调研、互动易平台、投资者热线、视频直播等多元形式，面向公募、私募、个人投资者开展多轮交流，耐心回应市场关切。报告期内持续统筹长期研发扩产投入与股东合理回报，平衡产业发展与投资者收益，不断提升全体股东认同感与长期持有获得感。

（2）员工权益保护

公司严格遵守《劳动法》《劳动合同法》等法律法规，坚持平等、多元化用工原则，杜绝童工、强制劳动与各类就业歧视行为，依法与全体员工签订劳动合同，足额缴纳五险一金，保障员工基础劳动权益。薪酬体系兼顾市场竞争力与内部公平，搭建管理、专业、技工并行双通道晋升机制，配套股权激励、绩效奖金、专项创新奖励等长效激励政策，畅通员工职业成长路径。

（3）供应商、客户和消费者权益保护

公司恪守诚实守信、互惠共赢的商业契约精神，将 ESG 全维度合规要求嵌入上下游合作全流程，构建可持续协同产业生态 供应链端建立标准化供应商全生命周期管理机制与上游核心原辅材料供应商搭建联合研发 稳定保供合作模式通过自主培育配套厂商强化产业链自主可控；设立覆盖质量、交付、EHS、廉洁、劳工权益的公平量化考评体系，为大中小供应商营造无歧视、公开透明的竞争合作环境，定期开展供应链实地核查与合作满意度调研，动态识别并化解环境、合规、断供各类潜在风险，且按期足额支付中小供应商货款，切实保障中小合作伙伴经营权益。客户端坚持品质为先，依托完整 ISO9001质量管理体系，面向国内主流晶圆、显示面板厂商提供定制化半导体关键材料解决方案，依托持续技术迭代与稳定交付能力建立长期深度战略合作；搭建全流程客户响应机制，落实限时投诉处置标准，同步建立分级数据安全管控体系，严格保护客户配方，工艺等商业隐私以过硬产品实力与高效服务能力持续收获行业认可 全方位维护供应商，下游客户及终端产业链相关方合法权益。

（4）环境保护与可持续发展

武汉、潜江、仙桃、宁波各生产园区严格遵循《环境保护法》等法律法规，全面落实 ISO14001 环境管理体系，持续加大环保资金投入，系统性升级污水处理、废气收集、危废贮存等环保配套设施。各园区实行雨污、清污分流，多套污水处理站 24 小时稳定运行，COD、氨氮、总磷等废水排放指标持续优于国家标准限值；建立固废分类全流程管控机制，一般工业固废资源化回收、危险废物交由具备资质机构闭环处置；坚持节水降耗、循环利用发展路线，优化生产水洗工序与超纯水浓水回收系统。公司始终将绿色低碳作为核心经营准则，常态化开展环保宣贯、EHS 实操培训，把可持续发展理念融入生产运营与全员日常，持续打造核心半导体新材料行业绿色制造标杆，助力产业链低碳转型。

（5）公共关系与社会公益事业

公司发展中始终坚守社会责任，注重回馈社会，积极履行社会义务，树立良好企业形象。诚信经营、遵纪守法，积极纳税，增加国家财政收入；结合自身需求公开招聘，促进就业、拓展岗位，支持地方经济发展。未来公司将坚持企业发展与社会责任并重，持续助力经济繁荣与社会和谐稳定。

第五节 重要事项

公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用√不适用

公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用√不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是√否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用√不适用

七、破产重整相关事项

□适用√不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

√ 适用 □ 不适用

九、处罚及整改情况

□适用√不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用√不适用

公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效决议、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√适用□不适用

注：与武汉汇达材料科技股份有限公司关联交易时间为 2026年 1月 1日至 2026年 6月 25日； 与珠海鼎龙汇通打印科技有限公司、珠海联合天润打印耗材有限公司关联交易时间为 2026年 4月 1日至 2026年 6月30 日。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用√不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售发生的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用√不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用√不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用√不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用√不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用√不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用√不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用√不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

√适用□不适用

1）2020年 7 月 15日，公司与珠海市天硌环保科技有限公司签订《租赁合同书》，公司子公司珠海华达瑞产业园服务有限公司将其位于珠海市金鼎科技工业园金恒二路 6 号办公楼第四层279.55 平方米的场地出租给珠海市天硌环保科技有限公司作为办公使用，租赁期限自 2020年 7月 15日起至 2026年 7月 14日止，租金按照市场公允价格收取。

2）2024年 3 月 18日，公司与珠海天富华数码科技有限公司签订《租赁合同书》，公司子公司珠海华达瑞产业园服务有限公司将其位于珠海市金鼎科技工业园金恒二路 6 号第三号厂房 2550平方米的场地出租给珠海天富华数码科技有限公司作为办公使用，租赁期限自 2024年 3月 18日起至 2026年 3月 17日止。租金按照市场公允价格收取。

3）2025年 4 月 15日，公司与自然人签订《租赁合同书》，公司子公司湖北鼎龙投资有限公司将其位于珠海市香洲区香洲上华路 1 号中珠上城的住宅出租给自然人使用，租赁期限自 2025 年 4 月 15 日起至 2027 年 4 月 15日止，租金按照市场公允价值收取。

4）2025年 6 月 25日，公司与珠海天富华数码科技有限公司签订《租赁合同补充协议》，公司子公司珠海华达瑞产业园服务有限公司将其位于珠海市金鼎科技工业园金恒二路 6 号第三号厂房 200 平方米的场地出租给珠海天富华数码科技有限公司作为办公使用，租赁期限自 2025年 6月 25日起至 2026年 3月 17日止。租金按照市场公允价格收取。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□适用√不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2、重大担保

√适用□不适用

单位：万元

采用复合方式担保的具体情况说明无

3、日常经营重大合同

□适用 √不适用

4、其他重大合同

□适用 √不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

√适用□不适用

1、对外投资购买股权情况

2026 年 1 月26 日，公司召开第六届董事会第八次会议，审议通过了《关于对外投资购买股权的议案》。为落实公司“创新材料平台型企业”战略发展目标，培育多领域产业增长极，加强公司在新能源材料赛道的业务布局和竞争力，公司拟以自有或自筹资金 6.30 亿元，通过股权受让方式收购国内绝对头部动力电池及储能电池企业供应链内的核心功能工艺性辅材类供应商——深圳市皓飞新型材料有限公司 70%股权，即对应标的公司 100%的整体估值为 9 亿元。本次交易完成后，标的公司将成为公司持股 70%的控股子公司，纳入公司合并报表范围。截至 2026 年 2 月底，该事项的工商变更登记已办理完成。

上述事项严格按照信息披露规则及时履行了信息披露义务，公告编号：2026-006、007等。

2、筹划发行 H 股股票并在香港联合交易所有限公司上市情况

2026 年 1 月 15 日，公司披露了《关于筹划发行 H 股股票并在香港联合交易所有限公司上市的提示性公告》，为深化公司在创新材料领域的全球化战略布局，加速海外业务拓展进程，提升公司品牌国际影响力和综合竞争力，同时搭建国际化资本运作平台，增强境外融资能力，助力公司高质量可持续发展，不断深化和拓展在半导体材料、面板显示材料及更多高技术创新材料应用领域的竞争实力，公司目前正在筹划境外发行股份（H 股）并在香港联合交易所有限公司上市事项（以下简称“本次 H 股发行上市”）。

2026年 3月 30日，公司召开第六届董事会第十次会议，审议通过了《关于公司发行 H 股股票并在香港联合交易所有限公司主板上市的议案》、《关于公司发行 H 股股票并在香港联合交易所有限公司主板上市方案的议案》等议案，进一步明确了本次 H 股发行上市的相关阶段性事项。截至本报告披露日，上述相关议案已经公司于 2026 年 4 月 24 日召开的2025年度股东会审议通过。

2026 年 7月 6日，公司向香港联合交易所有限公司递交了发行境外上市外资股（H 股）并在香港联交所主板挂牌上市的申请，并于同日在香港联交所网站刊登了本次发行并上市的申请资料。

本次 H 股发行上市不会导致公司控股股东和实际控制人发生变化。

上述事项严格按照信息披露规则及时履行了信息披露义务，公告编号：2026-004、026、040、066等。

3、剥离通用打印耗材终端业务情况

2026 年 4月 1日，公司召开第六届董事会第十一次会议，审议通过了《关于出售全资子公司珠海名图超俊科技有限公司部分股权的议案》、《关于出售控股子公司北海绩迅科技股份有限公司部分股权的议案》。为进一步聚焦半导体材料核心主业，优化公司整体业务布局与资源配置效率，

公司将通过湖北鼎龙投资持有的珠海名图超俊科技有限公司（以下简称“珠海名图超俊”）60%股权以 1.2 亿元的价格转让给北京市北方办公用品有限公司；同意公司将通过湖北鼎龙投资持有北海绩迅科技股份有限公司（以下简称“绩迅科技”）15%股权以 7,275 万元的价格转让给苏州众行汇创科技有限公司。本次交易完成后，公司对珠海名图超俊的股权比例由 100%减少至 40%，公司对绩迅科技的股权比例由 59%减少至 44%，珠海名图超俊和绩迅科技将不再纳入公司的合并报表范围。本次交易的工商变更已于 2026年 4月办理完成。

上述事项严格按照信息披露规则及时履行了信息披露义务，公告编号：2026-032、033、034、035等。

4、收购控股子公司柔显科技剩余少数股权

2026 年 4月 7日，为聚焦半导体显示材料业务发展，实现主营业务做大做强；提高盈利能力，实现公司股东价值最大化；同时兑现骨干员工的持股利益，提升员工归属感，公司拟按柔显科技整体估值15亿元整的价格，对应每股交易价格为25.18 元，使用自有或自筹资金合计 17,119.39 万元购买武汉盈聚通企业管理合伙企业(有限合伙)、武汉宇康友恒企业管理合伙企业(有限合伙)两家员工持股平台与福建欣智达投资有限公司合计持有的柔显科技 11.4130%股权。本次交易完成后，公司持有柔显科技的股权比例将由 88.5871%提升至 100%。根据公司《章程》及《对外投资及担保管理制度》的规定，本次对外投资在董事长审批权限范围内，无需提交董事会和股东会审批。

5、第五期回购公司股票计划

2026 年 8月 3日，公司召开第六届董事会第十五次会议审议通过了《关于第五期回购公司股份方案的议案》，公司拟使用不低于人民币 1 亿元且不超过人民币 2 亿元的自有资金以不超过人民币 128元/股的价格通过深圳证券交易所集中竞价交易方式回购公司股份，回购期限自公司董事会审议通过本次回购股份方案之日起不超过三个月，回购的股份用于维护公司价值及股东权益。

6、报告期内，公司和子公司没有发生其他《证券法》第八十条、《上市公司信息披露管理办法》第二十三条所列的重大事件以及公司董事会判断为重大事件的事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用 √不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

股份变动的原因

√适用□不适用

（1）公司于 2025 年 4 月 25 日召开第五届董事会第二十七次会议、第五届监事会第二十六次会议审议通过了《关于公司 2024 年股票期权激励计划第一个行权期可行权的议案》，同意 278 名激励对象在第一个行权期内以自主行权方式进行行权，可行权期权数量总数为 977.52 万份；于 2026 年 4 月 27 日召开第六届董事会第十二次会议，审议通过了《关于公司 2024 年股票期权激励计划第二个行权期可行权的议案》，同意 275 名激励对象在第二个行权期内以自主行权方式进行行权，可行权期权数量总数为 716.19万份。2026 年上半年度，公司股本总额因 2024 年股票期权激励计划第一个行权期股票期权行权增加715,058股，因 2024年股票期权激励计划第二个行权期股票期权行权增加5,185,689股。

（2）公司可转换公司债券“鼎龙转债”自 2025 年 10 月 9 日起开始转股。2026 年上半年度，共有2,118张“鼎龙转债”完成转股，合计转成 7,417股鼎龙股份股票，公司股本总额增加 7,417股。

因此，公司总股本由 947,350,517 股变更为 953,258,681 股。

股份变动的批准情况

√适用□不适用

详见“股份变动的原因”

股份变动的过户情况

□适用√不适用

股份回购的实施进展情况

□适用√不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用√不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√适用□不适用

报告期内，因公司股票期权激励计划行权及可转换公司债券转股，导致公司总股本由947,350,517股变更为953,258,681股。股份变动对公司最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标不存在显著影响。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

2、限售股份变动情况

√适用□不适用

单位：股

二、证券发行与上市情况

√适用□不适用

备注：上表中股票类证券发行与上市情况，为公司2024 年股票期权激励计划第一个、第二个行权期实施行权所致，具体信息详见后文“报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明”。

报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明

1、公司 2024 年股票期权激励计划实施情况

详见本报告 “第四节 公司治理、环境和社会”中“三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况”之“1、股权激励”的内容

2、公司可转换公司债券发行情况

经中国证券监督管理委员会《关于同意湖北鼎龙控股股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2025〕477 号）核准，公司于 2025 年 4 月 2 日向不特定对象发行面值总额91,000 万元可转换公司债券，期限 6 年，每张面值为人民币 100 元，发行数量 9,100,000 张，募集资金总额为人民币 91,000 万元。经深圳证券交易所同意，公司可转换公司债券已于 2025 年 4 月 23 日起在深圳证券交易所上市交易，债券简称“鼎龙转债”，债券代码“123255”。

公司于 2026 年 1 月 7 日召开第六届董事会第七次会议，审议通过了《关于不提前赎回鼎龙转债的议案》，公司董事会决定本次不行使“鼎龙转债”的提前赎回权利。同时，在未来 3 个月内（即 2026 年 1月8 日至2026年 4月 7日），如再次触发“鼎龙转债”有条件赎回条款时，公司均不行使提前赎回权利。

因公司2024年股票期权激励计划第一个行权期可行权的股票期权 9,775,200份已全部行权完毕，根据《湖北鼎龙控股股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》及中国证券监督管理委员会关于可转换公司债券发行的有关规定，“鼎龙转债”的转股价格调整为 28.48元/股，调整后的转股价自 2026年3 月9 日起生效。

公司于2026年 4月 28日召开第六届董事会第十三次会议，审议通过了《关于不提前赎回鼎龙转债的议案》，公司董事会决定本次不行使“鼎龙转债”的提前赎回权利。同时，在未来 6 个月内（即 2026 年4月 29 日至 2026 年 10月 28日），如再次触发“鼎龙转债”有条件赎回条款时，公司均不行使提前赎回权利。

因实施公司 2025 年度权益分派，根据《湖北鼎龙控股股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》及中国证券监督管理委员会关于可转换公司债券发行的有关规定，“鼎龙转债”的转股价格调整为28.38元/股，调整后的转股价自 2026年 6月 17日起生效。

公司可转换公司债券“鼎龙转债”自 2025年 10月 9日起开始转股。2026年上半年度，共有 2,118张“鼎龙转债”完成转股，合计转成7,417股鼎龙股份股票，公司股本总额增加 7,417股。

上述事项已按照信息披露规则履行披露义务，公告编号：2026-002、003、008、038、039、047、048、054、060、062 等。

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

√适用□不适用

单位：股

注：上表中“本期增持股份数量”均系公司2024年股票期权激励计划行权所致。

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用√不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用√不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用√不适用

报告期公司不存在优先股。

第七节 债券相关情况

√ 适用 □ 不适用

一、企业债券

□适用 √不适用

报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

□适用 √不适用报告期公司不存在公司债券。

三、非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。

四、可转换公司债券

√适用 □不适用

1、可转债发行情况

公司向不特定对象发行可转换公司债券（以下简称“鼎龙转债”）已获得中国证监会《关于同意湖北鼎龙控股股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2025〕477 号）同意注册。招商证券股份有限公司为本次发行的保荐人（主承销商）。本次发行的可转换公司债券简称为“鼎龙转债”，债券代码为“123255”。本次发行的可转债规模为 91,000 万元，每张面值为人民币 100 元，共计9,100,000 张，按面值发行。本次向不特定对象发行的可转债向发行人在股权登记日（2025 年 4 月 1 日，T-1 日）收市后中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的原股东优先配售，原股东优先配售后余额部分（含原股东放弃优先配售部分）通过深圳证券交易所（以下简称“深交所”）交易系统网上向社会公众投资者发行。认购金额不足91,000万元的部分由保荐人（主承销商）余额包销。

本次发行原股东优先配售的缴款工作已于 2025 年 4 月 2 日（T 日）结束，本次发行向原股东优先配售鼎龙转债共计 6,47 3,41 1 张，即 647,341,100 元，约占本次发行总量的 71.14%。

本次发行原股东优先配售后余额部分（含原股东放弃优先配售部分）的网上认购缴款工作已于 202年 4 月 7日（T+2 日）结束。本次发行的保荐人（主承销商）招商证券股份有限公司根据深交所和中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的数据，对本次可转债网上发行的最终认购情况进行了如下统计：

网上投资者缴款认购的可转债数量（张）：2,564,923

网上投资者缴款认购的金额（元）：256,492,300

网上投资者放弃认购的可转债数量（张）：61,657

网上投资者放弃认购金额（元）：6,165,700

网上投资者放弃认购的可转债，以及因结算参与人资金不足而无效认购的可转债由保荐人（主承销商）包销。此外，《湖北鼎龙控股股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券发行公告》中规定网上申购每 10 张为 1 个申购单位，因此所产生的发行余额 9 张由主承销商包销。本次保荐人（主承销商）包销可转债的数量合计为61,666张，包销金额为 6,166,600元，包销比例为 0.68%。

2、报告期转债担保人及前十名持有人情况

可转债个数：1

3、报告期转债变动情况

√适用 □不适用

单位：元

4、累计转股情况

√适用 □不适用

5、转股价格历次调整、修正情况

6、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排

（1）公司负债情况：截至 2026年 6月 30 日，公司资产负债率为 38.82%，较上年减少了0.35%。相关主要财务指标详见本节“六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标”。

（2）资信变化情况：中证鹏元资信评估股份有限公司对公司于 2025年 4 月 2日发行的可转换公司债券进行了跟踪信用评级，并于 2026 年 5 月 25 日出具了《湖北鼎龙控股股份有限公司相关债券 2026 年跟踪评级报告》。本次公司主体信用等级为“AA”，评级展望为“稳定”；“鼎龙转债”债券信用等级为“AA”。本次评级结果较前次没有变化。

（3）截止本报告披露日，公司生产经营稳定，负债结构合理，资信情况良好，有充裕的资金偿还债券本息。

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%

□适用 √不适用

六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位：万元

第八节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是√否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：湖北鼎龙控股股份有限公司 单位：元

法定代表人：朱双全 主管会计工作负责人： 姚红 会计机构负责人：王章艳 单位：元

2、母公司资产负债表

3、合并利润表

单位：元

法定代表人：朱双全 主管会计工作负责人： 姚红 会计机构负责人：王章艳

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0元。

4、母公司利润表

单位：元

5、合并现金流量表

单位：元

单位：元

6、母公司现金流量表

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

上期金额

单位：元

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

上期金额

单位：元

三、 公司基本情况

湖北鼎龙控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 原名湖北鼎龙化学股份有限公司，系湖北鼎龙化学有限公司于 2008 年 3 月整体变更设立的股份有限公司。公司于 2008 年 4 月 28 日在湖北省工商行政管理局领取注册号为420000000004964 的企业法人营业执照。

2010 年经中国证券监督管理委员会（证监许可[2010]99号文）核准，公司向社会公开发行人民币普通股(A 股)15,000,000.00 股，发行后总股本为 60,000,000.00 元。经过多次增资，至 2019 年股份为 981,468,251.00 元。

截至 2026年 6 月 30 日止，本公司总股本为 953,258,681.00元，注册地：武汉市经济技术开发区东荆河路 1 号。

所属行业：计算机、通信和其他电子设备制造业——电子元件及电子专用材料制造公司法定代表人：朱双全

本公司的实际控制人为朱双全、朱顺全先生。

本财务报表业经公司董事会于 2026年 8月 24日批准报出。

四、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、 重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2026年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2026年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按

公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、 控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者

权益项目转入处置当期损益。

(十) 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第 14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第 21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

对于最终控制方合并报表范围内关联方客户组合，本公司参考历史信用损失经

验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，该组合预期信用损失率为零。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一) 存货

1、 存货的分类和成本

存货分类为：原材料、在产品、产成品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司按照材料的通用型及呆滞情况综合判断减值情况。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二) 合同资产

1、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三) 持有待售和终止经营

1、 持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六) 固定资产

1、 固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

3、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

(十八) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

3、 研发支出的归集范围

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、设计费、租赁费等相关费用。

4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、 开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

(二十二) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十四) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

• 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

• 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十六) 收入

1、 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下

列迹象：

• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

• 客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

对于国内销售，根据销售合同，通常将产品运至约定交货地点由买方签收后，确认收入；对于出口销售，根据销售合同或约定，通常将出口产品按规定办理出口报关手续取得相关凭据后，确认收入。

(二十七) 合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

• 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计

提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产/收益相关的具体标准为：

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

2、 确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

• 商誉的初始确认；

• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十) 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、 本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

 租赁负债的初始计量金额；

 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

 本公司发生的初始直接费用；

 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而

发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、 本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收

租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、 售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十）租赁 1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

(三十一) 套期会计

1、 套期保值的分类

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

2、 套期关系的指定及套期有效性的认定

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。

本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。

运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。

（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。

3、 套期会计处理方法

（1）公允价值套期

套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

（3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

(三十二) 回购本公司股份

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十三) 债务重组

1、 本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、 本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十四) 分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十五) 重要性标准确定方法和选择依据

(三十六) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第 19 号》

财政部于 2025 年 12 月 19 日发布了《企业会计准则解释第 19 号》（财会〔2025〕32 号，以下简称“解释第 19 号”），该解释自 2026 年 1 月 1 日起施行。

①关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理

解释第 19号规定，在非同一控制下企业合并中，出售方与购买方可能作出合同约定，针对被购买方某些或有事项，或者特定资产或负债的某些不确定性结果，出售方给予购买方补偿，购买方因此获得补偿性资产。

购买方在其合并财务报表中确认被补偿项目的同时，应当确认补偿性资产，以与被补偿项目相同的基础计量，并需考虑管理层对其可收回性的估计，将预期无法收回的金额从补偿性资产入账价值中扣除。在后续每个资产负债表日，购买方应当按照与被补偿项目相同的基础并考虑合同对补偿金额的限制，对补偿性资产进行后续计量；被补偿项目账面价值发生变动的，相应调整补偿性资产的账面价值，并计入投资收益。对于未以公允价值进行后续计量的补偿性资产，还应单独再考虑管理层对补偿性资产可收回性的估计，将预期无法收回的金额计入投资收益。购买方收回、出售或以其他方式丧失对补偿性资产的权利时，应当终止确认该资产，所得价款等与补偿性资产账面价值之间存在差额的，应当计入投资收益。

购买方在其个别财务报表中应当在符合或有资产确认为资产的条件（即企业基本确定能够收到且其金额能够可靠计量）时，确认补偿性资产，同时冲减长期股权投资的初始投资成本。在后续每个资产负债表日，购买方应当按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》的规定，同时考虑合同对补偿金额的限制和管理层对补偿性资产可收回性的估计，将预期无法收回的金额计入投资收益。

企业在首次执行时，对于施行日存在的补偿性资产，应当进行追溯调整；对于施行日前已经收回、出售或以其他方式丧失对补偿性资产权利的，不再进行追溯调整。

执行该解释规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

②关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理

解释第 19号规定，企业处置原通过同一控制下企业合并取得的子公司并丧失控制权时，无论交易对手方是企业的关联方还是非关联方，原合并日因长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值差额调整的资本公积，在个别财务报表和合并财务报表中不得转出至当期损益或留存收益。

执行该解释规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

③关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认

解释第 19号规定，企业采用电子支付系统以现金结算一项金融负债（或其一部分）的，仅当企业已启动付款指令并同时满足下列条件时，可选择在结算日之前将其终止确认：1.企业没有实际能力撤回、停止或取消付款指令；2.企业没有实际能力支取因付款指令而将用于结算的现金；3.与电子支付系统相关的结算风险不重大。例如，电子支付系统是按照标准管理流程完成付款指令，且从满足前述两项条件至向交易对手交付现金之间的时间间隔很短。如果付款指令的执行取决于企业在结算日能否交付现金，则与电子支付系统相关的结算风险不可视为不重大。

企业在首次执行时，应当进行追溯调整，累积影响数调整 2026年 1月 1日留存收益及其他相关财务报表项目，无需调整前期比较财务报表数据。本公司作出前述会计政策选择，并将其应用于通过同一电子支付系统进行的所有结算。

执行该解释规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

④关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露

解释第 19号规定，企业在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排一致时，可能需考虑利息的不同构成要素。利息的评估应当聚焦于企业基于什么获得了补偿，而非获得补偿的金额，尽管后者可能表明企业获得了对除基本借贷风险和成本以外的其他要素的补偿。如果合同现金流量与非基本借贷风险或成本的变量（如权益工具的价值或商品的价格）挂钩，或者合同现金流量代表债务人收入或利润的一部分，则该合同现金流量与基本借贷安排不一致。

或有特征引起的合同现金流量在合同现金流量变动（不管现金流量变动可能性的大小）前后均与基本借贷安排一致的，企业仍需评估或有事项的性质。如果或有事项的性质与基本借贷风险和成本的变动直接相关，且合同现金流量的变动方向与基本借贷风险和成本的变动方向相同，则相关金融资产产生的合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

如果或有事项的性质与基本借贷风险和成本的变动不直接相关（如利率随企业达到合同约定的碳减排量而下调约定基点的贷款），则仅当在所有可能的合同情景下，其合同现金流量与具有相同合同条款、但不包含该或有特征的金融工具所产生的合同现金流量不存在显著差异时，相关金融资产产生的合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

企业在首次执行时，应当进行追溯调整，累积影响数调整 2026年 1月 1日留存收益及其他相关财务报表项目，无需调整前期比较财务报表数据。

执行该解释规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

⑤关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露解释第 19号规定，企业应当至少按类别披露指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资在报告期末的公允价值，以及其在报告期内的公允价值变动，可根据重要性原则并结合企业的实际情况按项目等作进一步披露。其中，与报告期内终止确认的投资有关的变动额和与报告期末持有的投资有关的变动额应当分别披露。企业还应披露与报告期内终止确认的投资有关的计入权益的累计利得或损失的转出情况。

本公司按照该要求披露其他权益工具投资的相关信息，执行该解释规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业会计准则解释第 20 号》

财政部于 2026 年 6 月 17 日发布了《企业会计准则解释第 20 号》（财会〔2026〕7 号，以下简称“解释第 20号”），该解释自公布之日起施行。

① 关于金融资产合同现金流量特征的评估

解释第 20号规定了“具有无追索权特征的金融资产”和“合同挂钩工具”是否符合合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付特征的特别分类要求。

对于某项金融资产，当企业收取现金流量的最终合同权利仅限于特定资产的现金流量时，该金融资产具有无追索权特征，此时企业面临的主要风险取决于特定资产的业绩而非债务人的信用风险。对于具有无追索权特征的金融资产，企业在确定其是否符合合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付特征（以下简称本金加利息的合同现金流量特征）时，应当评估特定基础资产或其现金流量与该金融资产的合同现金流量之间的联系（即穿透），并考虑该联系如何受债务人发行的次级债务或权益工具等其他合同安排的影响。如果金融资产的合同条款产生了其他现金流量或以一种与代表本金和利息的支付不一致的方式限制了现金流量，则该金融资产不符合本金加利息的合同现金流量特征。基础资产是金融资产还是非金融资产不影响前述合同现金流量特征的评估。

在某些具有无追索权特征的交易中，发行人可能利用多个合同挂钩工具（即多个分级）来确定向金融资产持有人付款的顺序，每一分级均有其优先劣后顺序，该顺序明确了发行人将金融工具基础池产生的现金流量分配至该分级的次序，即形成“瀑布支付结构”。这种通过“瀑布支付结构”建立的向不同分级持有人付款的优先顺序，引发了信用风险集中，并导致基础资产的现金短缺在不同分级持有人之间不成比例的分配；对于某一分级持有人，仅当发行人取得足够的现金流量以满足更优先级的支付时，其才有权取得对本金和利息的支付。在前述类型的交易中，各分级持有人应当适用合同挂钩工具的分类要求，而不适用具有无追索权特征的金融资产的分类要求。合同挂钩工具符合本金加利息的合同现金流量特征的条件之一，是其基础资产必须包含一项或多项符合本金加利息的合同现金流量特征的工具。前述基础资产可以包含不适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》分类要求，但其合同现金流量等同于仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的金融工具（如某些租赁应收款）。

企业在首次执行时，应当进行追溯调整，累积影响数调整 2026年 1月 1日留存收益及其他相关财务报表项目，无需调整前期比较财务报表数据。

执行该解释规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

②关于货币缺乏可兑换性时的会计处理及相关披露

解释第 20号规定，一种货币可兑换为另一种货币，是指企业能够在一定时间范围内通过可在兑换交易中产生可强制执行权利和义务的某一市场或兑换机制将该货币兑换为另一种货币。企业应当在计量日基于特定目的评估一种货币是否可兑换为另一种货币。如果企业在计量日基于特定目的只能取得金额不重大的另一种货币，则该货币不可兑换为另一种货币。即使另一种货币可以反向兑换为该货币，企业仍可能认定该货币不可兑换为另一种货币。

当一种货币不可兑换为另一种货币时，企业应当对计量日的即期汇率进行估计，使其能够如实反映在当前主要经济状况下市场参与者在计量日进行的有序兑换交易所采用的汇率。

企业在首次执行时，无需调整前期比较财务报表数据，并按以下规定进行衔接处理：

i）企业采用记账本位币报告外币交易并确定相关外币与其记账本位币缺乏可兑换性的，应当采用首次执行日的估计即期汇率对受影响的外币货币性项目和按外币公允价值计量的非货币性项目进行折算，首次执行本解释规定的影响调整期初留存收益。

ii）企业采用的列报货币不同于其记账本位币或企业折算境外经营的财务状况和经营成果时，认定企业的记账本位币或该境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的，应当采用首次执行日的估计即期汇率对受影响的资产、负债进行折算；如企业的记账本位币处于恶性通货膨胀状态，还应采用首次执行日的估计即期汇率对受影响的权益项目进行折算。首次执行本解释规定的影响应当作为对报表折算差额累积金额（作为单独项目计入权益）的调整进行处理。

执行该解释规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、 重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

六、 税项

(一) 主要税种和税率

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

(二) 税收优惠

1、 增值税

（1）根据《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发[2000]18号）、《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）、《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）的规定：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按增值税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

子公司杭州旗捷科技股份有限公司适用上述规定，本期享受增值税即征即退的税收优惠。

（2）根据《财政部税务总局关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》（财税[2023]17 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许集成电路设计、生产、封测、装备、材料企业（以下称集成电路企业），按照当期可抵扣进项税额加计 15%抵减应纳增值税税额。

子公司湖北鼎汇微电子材料有限公司、湖北鼎龙汇盛新材料有限公司、武汉鼎泽新材料技术有限公司、杭州旗捷科技股份有限公司属于集成电路设计企业，可以享受集成电路企业加计抵减政策税收优惠。

（3）根据财政部，税务总局发布《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 43 号）的规定，自 2023 年 1 月1 日至 2027年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。

子公司武汉柔显科技股份有限公司、鼎龙（宁波）新材料有限公司符合本规定的先进制造业企业条件，本期享受当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额的税收优惠。

2、 所得税

（1）报告期内，公司及子公司被认定为高新技术企业，可以享受高新技术企业税收优惠情况如下：

说明：湖北鼎龙控股股份有限公司、湖北鼎汇微电子材料有限公司、武汉鼎泽新材料技术有限公司的高新证书均在 2026年下半年到期，正在进行重新认定工作，暂按 15%税率预缴。

（2）根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 12号）规定，自2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027年 12月 31 日。

本公司本年度符合以上优惠适用条件的子公司，可以享受该小型微利企业的税收优惠政策。

七、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

(二) 交易性金融资产

(三) 应收票据

1、 应收票据分类列示

2、 应收票据按坏账计提方法分类披露