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资讯 为了让企业在办理开户、年审、股权变更时，明白如何做好“受益所有人备案”，我们将结合《受益所有人信息管理办法》，介绍相关要求。
一、备案主体
（一）需要备案受益所有人信息的主体
（1）公司；
（2）合伙企业；
（3）外国公司分支机构；
注意：个体工商户不是备案主体。
（二）哪些情形下可免于备案受益所有人信息
同时满足以下条件的备案主体，在承诺后免于备案受益所有人信息：
（1）注册资本（出资额)不超过1000万元人民币或者等值外币；
（2）股东、合伙人全部为自然人；
（3）不存在股东、合伙人以外的自然人对其实际控制或者从其获取收益；
（4）不存在通过股权、合伙权益以外的方式对其实施控制或者从其获取收益。
二、如何识别受益所有人
（一）怎么确认受益所有人
符合下列条件之一的自然人，即为备案主体的受益所有人：
标准1：通过直接方式或者间接方式最终拥有备案主体25%以上股权、股份或者合伙权益；
标准2：虽未满足第一项标准，但最终享有备案主体25%以上收益权、表决权 ；
标准3：虽未满足第一项标准，但单独或者联合对备案主体进行实际控制。
注意事项：
（1）在确认某个具体受益所有人时，满足标准2和标准3的前提都是“未满足标准1”。
（2）在确认受益所有人的过程中，不能仅关注标准1，而应逐一对照三条识别标准，分别查看是否存在符合标准的多个受益所有人，如有多个，则识别出的全部受益所有人，均应予以备案。
（3）确认受益所有人时，如果自然人已满足了标准1，则应直接按标准1进行备案。只有在不满足标准1时，才考虑标准2和标准3。
（二）什么是“实际控制”
实际控制包括但不限于通过协议约定、关系密切的人等方式实施控制，例如决定法定代表人、董事、监事、高级管理人员或者执行事务合伙人的任免，决定重大经营、管理决策的制定或者执行，决定财务收支，长期实际支配使用重要资产或者主要资金等。
（三）如没有满足以上三种标准，备案主体应如何处理
如果没有满足标准1、2、3的受益所有人，应将备案主体中负责日常经营管理的人员视为受益所有人。
（四）受益所有人确定中有哪些主要特殊情形
（1）外国公司分支机构应当将该外国公司按照前述规定认定的受益所有人，以及该分支机构的高级管理人员确认为受益所有人予以备案。
（2）外国公司在其本国享受的受益所有人申报豁免标准不适用于中国。
（3）国有独资公司、国有控股公司，应当将法定代表人视为受益所有人进行备案。
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如何备案
（一）备案主体可通过登录相关登记注册系统备案（例如：地方政务服务网），找到受益所有人信息备案模块，再根据自身实际情况勾选:
（1）“自行填报”；
（2）“本公司为国有独资公司、国有控股公司，受益所有人为法定代表人”；
（3）“承诺免报（本公司符合下列承诺书内容，不再另行报送受益所有人信息）”。
（二）勾选“自行填报”的客户备案什么信息
备案信息包括：姓名，性别，国籍，出生日期，经常居住地或工作单位地址，联系方式，身份证件或者身份证明文件种类、号码、有效期限，受益所有权关系类型及形成日期、终止日期（如有）等。
（三）备案时间要求：
（1）设立登记时：应当通过相关登记注册系统备案；
（2）备案主体受益所有人信息发生变化时：应当自变化之日起30日内备案；
（3）不再符合承诺免报条件时：应当自不符合承诺免报之日起30日内备案。
资料来源：中国人民银行官网、《受益所有人信息管理办法》。
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