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关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告

开展外汇套期保值业务的目的

随着公司业务规模的发展，公司外币结算业务增加，为有效规避和防范汇率大幅波动对公司经营造成的不利影响，控制外汇风险，公司及子公司拟与银行等金融机构开展外汇套期保值业务，提高公司应对外汇波动风险的能力。

一、 开展外汇套期保值业务的目的 随着公司业务规模的发展，公司外币结算业务增加，为有效规避和防范汇 率大幅波动对公司经营造成的不利影响，控制外汇风险，公司及子公司拟与银行 等金融机构开展外汇套期保值业务，提高公司应对外汇波动风险的能力。

二、公司开展外汇套期保值的业务概述

1、交易金额及期限

公司及下属子公司拟开展的外汇套期保值交易业务额度为人民币4亿元或等值外币，额度使用期限自公司董事会审议批准之日起12个月内。如单笔交易的存续期超过了授权期限，则授权期限自动顺延至该笔交易终止时止。上述额度在期限内可循环滚动使用，但期限内任一时点的投资余额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）不超过人民币4亿元或等值外币。

2、交易方式及类型

公司及下属子公司拟开展的外汇套期保值交易业务仅限于实际业务发生币种，交易对手方为具有期货及衍生品交易业务经营资格、经营稳健且资信良好的国内和国际性金融机构。外汇套期交易业务品种具体包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、利率互换、货币互换、利率掉期、利率期权等业务。

3、交易资金来源

公司及下属子公司拟开展的外汇套期保值交易业务资金来源为公司自有资金，不涉及使用募集资金。

三、开展外汇套期保值业务的风险分析

公司及子公司进行外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的。但是进行外汇套期保值业务也会存在一定的风险：

1、汇率波动风险：在外汇汇率走势与公司判断汇率波动方向发生大幅偏离的情况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出，从而造成公司损失。

2、内部控制风险：外汇套期保值交易业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度不完善而带来风险。

3、交易违约风险：外汇套期保值交易对手出现违约，不能按照约定支付公司套期保值盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损失，将造成公司损失。

4、其他风险：在具体开展业务时，如发生操作人员未按规定程序报备及审批，或未准确、及时、完整地记录外汇套期保值业务信息，将可能导致损失或丧失交易机会。同时，如交易人员未能充分理解交易合同条款和产品信息，将面临因此带来的法律风险及交易损失。

四、风险控制措施的说明

1、公司已制定《外汇套期保值业务管理制度》，对外汇套期保值业务操作规范、审批权限、管理流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序等做出了明确规定；

2、公司财务部门负责统一管理公司外汇套期保值业务，所有的外汇交易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，不得进行投机和套利交易，并严格按照《外汇套期保值业务管理制度》的规定进行业务操作，有效保证制度的执行；

3、公司仅与具有合法资质的大型金融机构开展外汇套期保值业务，财务部门及时跟踪交易变动状态，严格控制交割违约风险的发生；

4、公司进行外汇套期保值业务必须基于公司的外币收（付）款的谨慎预测，外汇套期保值业务的交割日期需与公司预测的外币收款、存款时间或外币付款时间相匹配，或者与对应的外币银行借款的兑付期限相匹配。

五、会计政策及核算原则

公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第24 号——套期会计》《企业会计准则第37 号——金融工具列报》等相关规定及其指南，对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。

六、公司开展外汇套期保值业务的可行性分析

公司开展外汇套期保值业务是以业务背景为依托、充分运用外汇套期保值工具以规避和防范汇率风险、减少汇兑损失为目的，有利于公司降低汇率大幅波动对经营造成的不良影响，提高外汇资金使用效率，增强财务稳健性，具有一定的必要性。公司已制定了《外汇套期保值业务管理制度》，有效规范外汇套期保值业务行为，公司将在严格遵循相关制度的前提下开展业务操作。综上，公司开展外汇套期保值业务具有可行性。

上海富瀚微电子股份有限公司董事会

2026 年 10 月 28 日