证券代码：002378

证券简称：章源钨业

公告编号：2026-055

崇义章源钨业股份有限公司

2026年第三季度报告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

重要内容提示：

1.董事会及董事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

2.公司负责人黄世春、主管会计工作负责人黄如红及会计机构负责人（会计主管人员）赵本林声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。

3.第三季度财务会计报告是否经过审计

□是 ☑否

一、主要财务数据

（一）主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ☑否

（二）非经常性损益项目和金额

☑适用□不适用

单位：元

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用☑不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用☑不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

（三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因

☑适用□不适用

1. 资产负债表

单位：万元

（1）货币资金期末数较年初数减少 32,088.02万元，下降 31.75%，主要系钨原料价格大幅上涨，支付货款增加所致。

（2）应收票据期末数较年初数减少 99.20万元，下降 91.52%，系收到的商业承兑汇票到期兑付所致。

（3）应收账款期末数较年初数增加 104,414.24万元，增幅 484.47%，系公司依据与客户的交易惯例，享有期间信用额度的客户自年初至报告期末交易额累积增加所致。

（4）应收款项融资期末数较年初数减少 18,641.23万元，下降 64.22%，系银行承兑汇票贴现及背书转让支付货款所致。

（5）其他应收款期末数较年初数增加 162.69万元，增幅 33.58%，主要系应收出口退税款增加所致。

（6）存货期末数较年初数增加 201,449.98万元，增幅 74.96%，系钨原料价格大幅上涨以及执行长单协议备货影响所致。

（7）其他流动资产期末数较年初数增加 11,529.20万元，增幅 88.52%，系待认证进项税增加所致。

（8）在建工程期末数较年初数增加 3,019.14万元，增幅 36.86%，主要系技改项目投入增加所致。

（9）递延所得税资产期末数较年初数增加 4,307.41万元，增幅 23,009.67%，主要系存货减值计提数大幅增加导致可抵扣暂时性差异增加所致。

（10）应付票据期末数较年初数增加 43,202.70万元，增幅 34.51%，系开具银行承兑汇票支付货款增加所致。

（11）应付账款期末数较年初数增加 83,003.30万元，增幅 503.90%，主要系应付原料采购款增加所致。

（12）合同负债期末数较年初数增加 19,318.03万元，增幅 85.57%，系收到客户预付货款增加所致。

（13）应交税费期末数较年初数增加 7,268.52万元，增幅 167.95%，主要系母公司利润总额增加导致应交企业所得税增加所致。

（14）一年内到期的非流动负债期末数较年初数减少 34,402.29万元，下降 53.83%；长期借款期末数较年初数增加 113,805.05万元，增幅 144.39%，主要系一年内到期的长期借款重分类，以及根据经营需要增加中长期借款所致。

（15）其他流动负债期末数较年初数增加 2,444.04万元，增幅 84.14%，系预收客户货款增加导致待转销项税额相应增加所致。

（16）租赁负债期末数较年初数减少 284.61万元，下降 31.69%，系租赁付款额到期支付所致。

（17）预计负债期末数较年初数增加 341.46万元，增幅 91.04%，系计提矿山地质环境治理恢复基金所致。

（18）递延所得税负债期末数较年初数减少 933.42万元，下降 98.93%，系应纳税暂时性差异变化所致。

（19）其他综合收益期末数较年初数减少 98.96万元，系处置境外子公司，将其他综合收益转入当期损益所致。

（20）专项储备期末数较年初数增加 495.99万元，增幅 43.98%，系安全费计提未使用增加所致。

（21）未分配利润期末数较年初数增加 57,671.98万元，增幅 112.20%，系实现归属于母公司所有者的净利润大幅增加所致。

2. 合并利润表

单位：万元

（1）营业收入较上年同期增加 450,237.35万元，增幅 116.09%，主要系钨原料价格大幅上涨，传导致产品销售价格上涨所致。

（2）营业成本较上年同期增加 297,188.90万元，增幅 89.02%，主要系原材料价格上涨所致。

（3）研发费用较上年同期增加 23,153.12万元，增幅 304.33%，主要系钨原料价格大幅上涨以及研发活动深入推进影响所致。

（4）财务费用较上年同期增加 2,605.53万元，增幅 46.18%，系根据经营需要增加融资规模所致。

（5）投资收益较上年同期减少 6,120.61万元，下降993.77%，主要系采购延迟定价条款确认投资损失所致。

（6）公允价值变动收益年初至报告期末无发生额，上年同期实现收益 212.52万元，系上期外币融资价值变动引起。

（7）信用减值损失较上年同期增加计提减值 3,873.23万元，变动幅度 234.61%，主要系应收账款余额增加导致计提应收账款坏账准备增加所致。

（8）资产减值损失较上年同期增加计提减值 57,653.25万元，变动幅度 7,663.80%，主要系年初至报告期末钨原料价格在急涨后快速回落，导致部分存货的可变现净值低于成本，使得存货跌价准备同比大幅增加所致。

（9）资产处置收益较上年同期减少 3.77万元，下降 50.00%，主要系固定资产处置收益同比减少所致。

（10）营业外支出较上年同期减少 1,417.97万元，下降 71.10%，主要系处置非流动资产毁损报废损失同比减少所致。

（11）所得税费用较上年同期增加 6,472.59万元，增幅 190.62%，主要系母公司应纳税所得额增加，计提所得税费用同比大幅增加所致。

（12）营业利润较上年同期增加 58,160.97万元，增幅 239.40%；利润总额较上年同期增加 59,563.36 万元，增幅 266.39%；净利润较上年同期增加 53,090.77 万元，增幅279.95%；归属于母公司所有者的净利润较上年同期增加 53,076.59万元，增幅 279.17%，主要系钨材料价格同比大幅上涨，传导至产品销售价格上涨，毛利率同比增幅较大所致。

3. 合并现金流量表

单位：万元

（1）经营活动现金流入小计较上年同期增加 357,542.56万元，增幅 96.34%，主要系营业收入大幅增加和预收客户一定比例货款使得“销售商品、提供劳务收到的现金”同比增幅较大所致；经营活动现金流出小计较上年同期增加 466,715.30万元，增幅 143.70%，主要系钨原料价格大幅上涨，公司执行长单协议进行原材料采购，使得“购买商品支付的现金”同比大幅增加所致；经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 109,172.75万元，下降235.54%，主要系“销售商品、提供劳务收到的现金”同比增幅远低于“购买商品、接受劳务支付的现金”同比增幅所致。

（2）投资活动现金流入小计较上年同期增加 573.32万元，增幅 32.87%，主要系收到联营企业分红同比增加所致；投资活动现金流出小计较上年同期减少 6,474.82万元，下降37.70%，主要系购建固定资产支付的现金同比减少所致；投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 7,048.14万元，增幅 45.67%，系 “投资活动现金流入小计”和“投资活动现金流出小计”共同作用所致。

（3）筹资活动现金流入小计较上年同期增加 106,651.94万元，增幅 158.10%，主要系根据经营需求进行融资同比增加所致；筹资活动现金流出小计较上年同期增加 37,670.84万元，增幅38.72%，主要系到期偿还借款同比增加所致；筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 68,981.10万元，增幅231.25%，主要系根据经营需要融资规模同比增加所致。

（4）汇率变动对现金及现金等价物的影响同比减少 150.22万元，下降 240.85%，系外币汇率波动影响所致。

（5）现金及现金等价物净增加额较上年同期减少 33,293.74万元，下降 2,896.32%，系“经营活动产生的现金流量净额”“投资活动产生的现金流量净额”“筹资活动产生的现金流量净额”三者共同影响所致。

二、股东信息

（一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股

持股 5%以上股东、前 10名股东及前 10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用☑不适用

前10名股东及前 10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用☑不适用

（二）公司优先股股东总数及前 10名优先股股东持股情况表

□适用☑不适用

三、其他重要事项

☑适用□不适用

2026年7月，公司公开竞拍获得江西省大余县云山铜多金属矿勘查探矿权，成交价格267.13万元。该探矿权位于大余县，面积 2.16平方公里，与公司在采矿山之一大余石雷钨矿相邻。该探矿权的取得，可扩展大余石雷钨矿后续资源整合空间。目前，该矿权的不动产权证书（探矿权）和勘查许可证手续正在办理中。

四、季度财务报表

（一）财务报表

1.合并资产负债表

编制单位：崇义章源钨业股份有限公司

2026 年 09 月 30 日 单位：元

法定代表人：黄世春 主管会计工作负责人：黄如红 会计机构负责人：赵本林

2.合并年初到报告期末利润表

单位：元

法定代表人：黄世春 主管会计工作负责人：黄如红 会计机构负责人：赵本林

3.合并年初到报告期末现金流量表

单位：元

（二）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用☑不适用

（三）审计报告

第三季度财务会计报告是否经过审计

□是 ☑否

公司第三季度财务会计报告未经审计。

崇义章源钨业股份有限公司董事会

2026 年 10 月 24 日